“회사는 알려주지 않는다”는 말이 자꾸 눈에 들어왔다

퇴직을 앞둔 사람이라면 한 번쯤 이런 불안을 느낀 적 있을 거다.

“퇴직금에서 세금을 얼마나 떼가는 거지?”

그런데 이 세금이, 서류 한 장 제출 여부에 따라 수천만 원 차이가 난다는 이야기들이 계속 나오고 있었다.

조선일보는 “이것 안 하고 퇴직하면 세금 폭탄 터진다, 회사는 알려주지 않아”라는 제목으로 보도했다. (조선일보, 2025.7.1)

한국경제는 “퇴직금 중간정산 받았다면 특례 신청해 절세를”이라고 했다. 여기서 눈에 띄는 문장이 있었다. 이는 자동 적용되지 않으므로 본인이 신청해야 한다. (한국경제, 2025.12.28)

이 이야기들을 조합해보니, 한 가지가 보였다. 퇴직금에 붙는 세금은 내가 어떻게 하느냐에 따라 달라지는데, 아무도 먼저 알려주지 않는 구조라는 것이다.

퇴직금 합산 특례, 왜 모르면 세금이 커지는 걸까

문제의 핵심은 “근속연수”라는 개념에 있었다.

퇴직소득세는 일반 소득세와 다르다. 오래 일할수록 세금이 줄어드는 구조다. 30년 일한 사람과 10년 일한 사람이 같은 3억 원을 받아도, 세금 차이가 5배 이상 벌어진다. (비바100, 2025.2.11)

구체적으로 보면 이렇다.

근속연수 5년인 사람이 퇴직금 3억 원을 받으면, 세금은 약 6,392만 원이다. 근속연수 30년인 사람이 같은 3억 원을 받으면, 세금은 약 1,085만 원이다.

근속연수가 길면 근속연수공제도 커지고, 연분연승이라는 계산 방식에서도 유리해진다. 한마디로, 오래 다닌 사람에게 세금을 덜 매기도록 세법이 설계되어 있다. (국세청 퇴직소득세 계산방법)

그런데 여기에 함정이 있다.

과거에 퇴직금을 중간정산 받은 적이 있으면, 퇴직할 때 근속연수가 중간정산 다음 날부터 계산된다. 입사일부터가 아니다. 20년, 30년 일했어도 중간정산 이후 기간만 인정되니, 갑자기 근속연수가 확 짧아진다. 짧아진 근속연수에 큰 금액의 퇴직금이 걸리면, 세금이 폭증한다. (전국투자자교육협의회)

서류 한 장으로 2,759만 원이 갈린 실제 사례

조선일보와 전국투자자교육협의회가 소개한 실제 사례가 있다.

A씨. 총 33년 근무. 10년 전, 집을 사면서 퇴직금 1억 6천만 원을 중간정산했다. 당시 세금 492만 원을 냈다. 그리고 퇴직하면서 법정 퇴직금과 명예 퇴직금 합계 3억 4천만 원을 수령했다.

합산 특례를 신청하지 않으면?
근속연수 10년, 퇴직금 3억 4천만 원으로 계산된다.
세금은 5,376만 원.

합산 특례를 신청하면?
근속연수 33년, 퇴직금 5억 원으로 재계산된다. 과거 중간정산분이 포함된 금액이다.
여기서 이미 낸 492만 원을 빼준다.
세금은 2,617만 원.

차이는 2,759만 원.

같은 사람이, 같은 금액을 받았는데, 신청 여부 하나로 세금이 이만큼 달라졌다. (조선일보, 2025.7.8 / 조선일보, 2025.7.1)

미래에셋투자와연금센터 김동엽 상무는 이걸 “마법의 한마디”라고 표현했다. “퇴직금을 합산해서 과세해 달라”고 회사에 말하면 된다는 것이다.

그런데 회사는 왜 안 알려줄까

여러 기사를 조합해보니, 구조가 보였다.

소득세법 제148조에 따르면, 퇴직자 본인이 과거 중간정산 시 받은 원천징수영수증을 회사에 제출해야 회사가 합산 정산을 해준다. (소득세법 제148조)

핵심은 이거다. 회사가 먼저 안내해줄 의무는 없다.

회사 입장에서는 합산 특례를 적용하면 세금 계산이 복잡해진다. 퇴직자가 요청하면 해줘야 하지만, 굳이 먼저 말해줄 이유가 없는 것이다.

한국경제 기사에서도 “자동 적용되지 않는다”고 명시했고, 조선일보 제목에도 “회사는 알려주지 않아”라고 적혀 있었다. 결국 이건 아는 사람만 챙기는 구조다.

2026년, IRP로 받으면 세금이 또 달라진다

여기서 이야기가 끝이 아니었다.

2026년 1월 1일부터 세법이 바뀌었다. 퇴직금을 IRP에 넣고 연금으로 수령할 때 감면율이 확대된 것이다. (서울경제, 2026.2.7 / SBS Biz, 2026.2.4)

연금 수령 1에서 10년 차까지는 퇴직소득세 30% 감면. 기존과 동일하다.
연금 수령 11에서 20년 차까지는 퇴직소득세 40% 감면. 기존과 동일하다.
연금 수령 21년 차 이후부터는 퇴직소득세 50% 감면. 2026년에 새로 생긴 구간이다.

기존에는 아무리 오래 연금으로 받아도 40%가 한도였다. 이제는 20년 넘게 받으면 절반을 깎아준다.

반대로, 일시금으로 한꺼번에 찾으면? 감면은 0%다.

이걸 앞서 A씨 사례에 대입하면 이렇게 된다. 합산 특례 적용 후 세금 2,617만 원인데, 이걸 다시 IRP에 넣고 연금으로 21년 이상 수령하면, 그 세금의 50%만 내면 된다. (한국경제, 2025.10.26)

이 구조가 말해주는 것

이 모든 이야기들을 쭉 모아보니, 하나의 흐름이 보였다.

정부는 계속해서 “퇴직금을 일시금으로 찾지 말고 연금으로 나눠 받아라”는 방향으로 세법을 바꾸고 있다. 2012년 과세이연 도입, 2020년 11년 차 이후 40% 감면, 2024년 저율 분리과세 기준 1,500만 원 상향, 2026년 21년 차 이후 50% 감면 신설. 방향은 한 번도 바뀐 적이 없다. (KDI 경제교육)

그 배경에는 숫자가 있다. 2024년 기준, 퇴직연금을 수령하기 시작한 사람 중 87%가 일시금을 선택했다. 연금을 선택한 비율은 겨우 13%였다. (기호일보, 2025.12.10)

정부 입장에서 이 숫자는 불안하다. 퇴직금을 한꺼번에 써버리면 나중에 노인 빈곤으로 이어지고, 국가 재정에 부담이 된다. 그래서 세금으로 유인하는 것이다. “연금으로 받으면 깎아줄게. 일시금으로 받으면 깎아주지 않을게.”

한편, 증권사와 은행 같은 금융사 입장에서는 퇴직금이 IRP 계좌에 오래 머물수록 수수료 수입이 생긴다. 미래에셋, NH투자증권, 삼성증권, KB국민은행이 퇴직금 절세 콘텐츠를 대량 생산하는 이유가 여기에 있었다.

그런데 정작 10년간 퇴직연금 평균 수익률은 2.4%에 불과했다. (연합뉴스, 2026.2.17) 이 낮은 수익률이 사람들이 일시금을 선택하는 이유 중 하나로 지목되고 있다.

이 전략이 안 맞는 경우도 있었다

모아둔 자료를 보니, 모든 사람에게 해당되는 이야기는 아니었다.

중간정산 경험이 없는 사람. 합산 특례는 과거에 퇴직금을 중간정산 받은 적이 있어야 의미가 있다. 중간정산 이력이 없으면 해당 사항이 없다.

당장 목돈이 필요한 사람. IRP에 넣으면 55세까지 자유 인출이 안 된다. 주택 구입이나 부채 상환이 급한 상황이라면 유동성이 막힌다.

운용 수익이 연 1,500만 원을 넘기는 경우. 퇴직금 원금은 분리과세지만, 운용 수익 연금액이 연 1,500만 원을 넘으면 종합과세 대상이 될 수 있다. 다른 소득이 많은 사람이라면 시뮬레이션이 필요하다. (조선비즈, 2026.3.9)

퇴직금 합산 특례, 결국 이 순서가 보였다

여러 기사와 전문가 발언, 세법 자료를 쭉 모아보니 하나의 순서가 그려졌다. 아래는 검색된 데이터를 기반으로 정리한 것이다.

STEP 1. 퇴직 전, 중간정산 이력 확인

과거에 퇴직금을 중간정산 받은 적이 있는지 확인한다.

있다면, 당시 받은 퇴직소득세 원천징수영수증을 찾는다.

본인에게 없으면 회사 인사팀에 요청한다.
회사에도 없으면 관할 세무서에 정보공개 요청을 한다.

여러 번 중간정산 받았어도 전부 합산 가능하다. (조선일보, 2025.7.8)

STEP 2. 퇴직 직전, 회사에 합산 특례 신청

회사에 “퇴직소득 합산 특례 적용해 달라”고 요청하고, 원천징수영수증을 제출한다.

이건 퇴직 전에 해야 한다.
퇴직 후에는 절차가 복잡해진다.
자동 적용 안 된다. 직접 말해야 한다. (한국경제, 2025.12.28)

STEP 3. 퇴직 시, IRP 계좌로 수령

55세 미만이면 법정 퇴직금은 IRP 이체가 의무다.
55세 이상이라도 IRP로 받으면 퇴직소득세가 바로 빠지지 않는다. 과세이연이라고 한다.

명예퇴직금은 IRP 의무가 아니지만, 60일 이내에 연금계좌에 이체하면 이미 낸 퇴직소득세를 돌려받을 수 있다. (비바100, 2025.2.11)

STEP 4. 55세 이후, 연금으로 수령 개시

IRP에서 연금 수령을 시작한다.
매년 최소 금액이라도 인출해야 연금 수령 연차가 쌓인다.
한 푼도 안 찾으면 연차가 지나가지 않는다.

운용 수익 포함 연금 수령액을 연 1,500만 원 이내로 관리하면,
3.3에서 5.5% 사이의 낮은 세율만 적용된다. (조선비즈, 2026.3.9)

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